اعتبار اسنادی تعهدی از بانک است که به خریدار و فروشنده داده می شود. به عبارت دیگر یک اعتبار اسنادی یک سند مالی صادره از یک نهاد مالی و عمدتاً توسط یک بانک، در درجه اول اعتبار در امور مالی بازرگانی استفاده می‌شود، که معمولاً تعهد پرداخت قطعی را فراهم میکند.
بدلیل ماهیت معاملات بین المللی که شامل عواملی همچون مسافت و تفاوت قوانین کشورهاو ...، اعتبارات اسنادی یک جنبه بسیار مهم در تجارت بین المللی شده است. بانک همچنین به نیابت از خریدار که نگهدارنده اعتبارات اسنادی است تا زمان دریافت تائیدیه که کالاهای خریداری شده حمل شده اند، وجه را پرداخت نخواهد کرد. تعهد می شود که میزان پرداختی خریدار به فروشنده به موقع و با مبلغ صحیح به دست فروشنده خواهد رسید. هرگاه که خریدار قادر به پرداخت مبلغ خرید نباشد، بانک موظف است باقیمانده یا تمام مبلغ خرید را بپردازد.اعتبارات اسنادی اغلب در معاملات بین المللی به منظور اطمینان از دریافت مبالغ پرداختی مورد استفاده قرار می گیرد.
مزایای اعتبارات اسنادی:
۱- اطمینان فروشنده از اینکه پس از ارایه اسناد حمل، وجه اعتبار را مطابق شرایط اعتبار از بانک کارگزار یا تایید کننده دریافت میکند.
۲-امکان کنترل تاریخ حمل و تحویل نهایی کالا.
۳-تحصیل اسناد حمل مطابق با مفاد موافقت اولیه تحت شرایط قرارداد میان طرفین
۴-اطمینان از اینکه پرداخت وجه اعتبار به فروشنده فقط بعد از انتقال و فک مالکیت کالا از وی صورت میگیرد .
۵-امکان کسب تسهیلات بیشتر برای فروشنده در مقابل اعتبار گشایش یافته برای تهیه کالای سفارش شده
۶- تعهد بانک برای پرداخت بها در معاملات بجای فرد فروشنده
معایب اعتبارات اسنادی
هرچند اعتبارات اسنادی به تجارت بین‌المللی یاری می‌رساند، ولی این مکانیسم فاقد اشکال نیست. از مهمترین مشکلات اعتبارات اسنادی می‌توان موارد زیر را نام برد:
تأخیر
در اعتبارات اسنادی تأخیر به دو علت روی می‌دهد: اولاً مکانیسم اعتبارات اسنادی مستلزم اسناد کاغذی است و صدور و انتقال اسناد کاغذی وقت‌گیر است. ثانیاً اسناد ارائه شده غالباً با شرایط اعتبار، مغایرت و اختلاف دارد.
هزینه
به جهت حجم بالای کاری که بانک‌ها در عملیات اعتبارات اسنادی انجام می‌دهند، خطراتی را تقبل می‌کنند، و مسئولیت‌ها و تعهداتی را بر عهده می‌گیرند که باعث می‌شود نظام پرداخت اعتبارات اسنادی گران تمام شود.
تقلب
تقلب در اعتبارات اسنادی تجاری یک معضل است. با توجه به اینکه ارائه اسناد مقرر در اعتبار، مقدمه پرداخت اعتبار در این شیوه پرداخت است، فروشندگان کلاهبردار ممکن است مقداری زباله و آشغال را بسته‌بندی و ارسال کنند یا کالایی را ارسال نکنند یا برای دریافت، کلیه اسناد را جعل نمایند.
انواع اعتبار اسنادی:
۱- اعتبار اسنادی وارداتی یا صادراتی:
به اعتباری که خریدار برای واردات به کشور خود گشایش می کند اعتبار وارداتی و این اعتبار از لحاظ فروشنده کالا که در کشور دیگر قرار دارد اعتبار صادراتی میباشد.
۲- اعتبارات اسنادی قابل برگشت:
در این نوع اعتبار ، خریدار و یا بانک گشایش کننده اعتبار میتواند بدون اطلاع ذینفع، هرگونه تغییر یا اصلاحی در شرایط اعتبار بوجود آورد.(بدون اجازه فروشنده)
واضح است از این نوع اعتبار استفاده چندانی نمیشود زیرا فروشنده اطمینان لازم را نسبت به پایدار ماندن اعتبار و انجام تعهدات خریدار ندارد.
با کمال تعجب اگر خریدار ایرانی بخواهد اعتبار قابل برگشت گشایش نماید سیستم بانکی از وی مجوز خاص بانک مرکزی را مطالبه مینماید در حالیکه اعتبار غیر قابل برگشت احتیاجی به مجوز ندارد.
شامل 18 اسلاید POWERPOINT
دانلود پاورپوینت اعتبار اسنادی