مشخصات این فایل
عنوان: اعتبارات
فرمت فایل: word( قابل ویرایش)
تعداد صفحات: 81
این گزارش کارآموزی درمورد اعتبارات می باشد.
خلاصه آنچه در کارورزی اعتبارات می خوانید :
«انواع تسهیلات اعتباری»
به همراه سندهای حسابداری
فروش اقساطی
تعریف فروش اقساطی: فروش اقساطی عبارت است از واگذاری عین به بهای معلوم به غیر به ترتیبی که تمام یا قسمتی از بهای مزبور به اقساط مساوی، یا غیر مساوی در سررسید یا سررسیدهای معین دریافت گردد.
1- قبل از مبادرت به انعقاد قرارداد فروش اقساطی موضوع این دستورالعمل، عملیات موضوع قرارداد باید بررسی و اطمینان حاصل شود که اصل منابع بانک و سود متعلقه در طول مدت قرارداد قابل برگشت میباشد.
2- اعلام قیمت نقدی اموال و کالاهای موضوع این دستورالعمل توسط واحد پرداخت کننده تسهیلات به خریدار، الزامی است و وصول قیمت آنها دفعتاً واحده و یا به دفعات به اقساط مساوی و یا غیر مساوی در سررسید یا سررسیدهای معین بلامانع است.
3- در معاملات فروش اقساطی، تمدید سررسید قرارداد مجاز نبوده و اقساط مقرر بایستی طبق قرارداد واریز گردد.
4- وصول اقساط قبل از تحویل اموال معامله موضوع فروش اقساطی به متقاضی مجاز نمیباشد.
5- در مورد واحدهای تولیدی جدیدالتأسیس میتوان با رعایت عمر مفید اموال موضوع قرارداد، وصول اقساط را به بعد از تاریخ بهرهبرداری تجاری موکول نمود.
6- مسئولیت انتخاب، تحویل، حمل و نصب اموال موضوع معاملات فروش اقساطی بعهده متقاضی است.
7- اموال موضوع معاملات فروش اقساطی و یا وثایق مربوط باید همه ساله در طول مدت قرارداد حداقل به میزان مانده مطالبات به هزینه مشتری به نفع بانک بیمه شوند.
8- واحدها مکلفند در طول مدت قرارداد فروش اقساطی، نظارت لازم و کافی در حسن اجرای قرارداد بعمل آورند.
9- به مشتریانی که از طریق اعطای تسهیلات فروش اقساطی، اقدام به خرید اموال موضوع این دستورالعمل نموده و قبل از سررسید یا سررسیدهای مقرر مبادرت به واریز تمام بدهی خود بنمایند متناسب با مدت باقیمانده تا سررسید قسط یا اقساط واریز شده، با کسب مجوز لازم از اداره مرکزی تخفیف اعطاء میگردد. تخفیف مذکور لزوماً متناسب با سود دریافتی نبوده و میتواند کمتر از آن نیز باشد.
10- با عنایت به ماهیت معامله فروش اقساطی ، ضروری است واحدها قبل از اقدام به تهیه و خرید اموال مورد معامله، با اخذ نام و مشخصات و نشانی کامل فروشنده اموال از متقاضی تسهیلات فروش اقساطی، در خصوص قیمت اموال و فروشنده آن و امکان خرید اموال مورد معامله از وی اطلاعات جامعی اخذ نموده و مراتب را در پرونده معاملاتی متقاضی نگهداری نمایند.
1- موضوع فروش اقساطی:
الف: اموال موضوع فروش اقساطی این مبحث شامل وسائل تولید، ماشینآلات و تأسیسات است که عمر مفید آنها بیش از یکسال باشد.
ب: واحدها میتوانند به منظور ایجاد تسهیلات لازم جهت گسترش امور صنعت و معدن، کشاورزی و خدمات، اموال موضوع بند «الف» را منحصراً بنا به درخواست کتبی متقاضیان و تعهد آنها مبنی بر خرید، مصرف و یا استفاده مستقیم اینگونه اموال، خریداری و به صورت اقساطی به آنان به فروش برسانند.
2- قیمت فروش (مبلغ قرارداد):
الف: قیمت فروش اقساطی اموال موضوع این دستورالعمل با توجه به قیمت تمام شده و سود بانک تعیین میگردد.
ب: واحدها مکلفند با توجه به صلاحیت تخصصی و فنی و رشته فعالیت متقاضی و نوع وسائل تولدی و ماشینآلات و تأسیسات مورد درخواست وی کتبی متقاضیان و تعهد آنها مبنی بر خرید، مصرف و یا استفاده مستقیم اینگونه اموال، خریداری و به صورت اقساطی به آنان به فروش برسانند.
3- مدت فروش اقساطی:
الف: مدت وصول قیمت اقساطی اموال موضوع این دستورالعمل متناسب با حجم تسهیلات اعطائی و قدرت بازپرداخت مشتری تعیین میشود و در هر حال نباید از طول عمر مفید این قبیل اموار تجاوز نماید.
ب: مبدأ محاسبه طول عمر مفید، تاریخ شروع بهرهبرداری به تشخیص واحد پرداخت کننده خواهد بود.
4- سود فروش اقساطی:
قیمت تمام شده پس از وضع پیشدریافت، مبنای محاسبه سود قرار خواهد گرفت.
5- وثایق فروش اقساطی:
الف: واحدها مکلفند به منظور حصول اطمینان از حسن اجرای قرارداد و وصول مطالبات خود، اموال موضوع معاملات این دستورالعمل را به وثیقه خود درآورند. ترهین مورد معامله مانع اخذ سایر وثایق و تضمینات حسب تشخیص مرجع تصویب کننده اعطای تسهیلات نخواهد بود.
ب: در مواردی که اموال موضوع معاملات این دستورالعمل مصرف انحصاری و یا محدود داشته باشد و یا در اثر نصب و بهرهبرداری استفاده مجدد از آنها مقرون به صرفه نباشد، اخذ وثیقه یا تضمین علاوه بر وثیقه اموال مورد معامله الزامی است.
6- بیمه مورد معامله و وثایق:
در معاملات فروش اقساطی وسائل تولید، ماشینآلات و تأسیسات واحدها مکلفند در مواردی که تضمین مورد معامله غیر منقول نباشد مورد معامله را و در مواردی که تضمین مورد معامله غیر منقول باشد عنداللزوم اموال موضوع معامله و یا وثایق متعلقه را همه ساله و در طول اجرای قرارداد حداقل معادل مانده مطالبات به هزینه متقاضی به نفع خود بیمه نمایند.
روند اعطای وام فروش اقساطی در پست بانک:
برای دریافت وام فروش اقساطی در پست بانک فرد متقاضی ابتدا باید یک حساب قرضالحسنه در پست بانک داشته باشد و یا اینکه مشتری بانک باش تا به او وام تعلق گیرد.
به طور مثال: آقای پیروز فام متقاضی گرفتن وام فروش اقساطی 3 ساله میباشد ابتدا با یک حساب قرضالحسنه داشته باشد در پست بانک یا اینکه افتتاح کند. سپس درخواست خود را به مدیریت شعبه ارسال میکند و در صورت تائید درخواست باید مدارک لازم را تهیه و تکمیل کند.
فرمی که در صفحه بعد مشاهده میشود فرم مشخصات وام گیرنده و سپس قرارداد بین فرد متقاضی و پست بانک میباشد که باید تکمیل شود.
برای گرفتن وام فروش اقساطی باید 2 ضامن کارمند رسمی دولت ضمانت آقای پیروز فام را بکنند و در موقع بستن قرارداد باید حضور داشته باشند.
مراحل تکمیل فرم قرارداد فروش اقساطی:
1- در این قسمت مشخصات فردی جاعل به همراه مشخصات ضامنین به طور کامل قید میشود.
2- مشخص کردن تاریخ پرداخت تسهیلات
3- در این قسمت محل استقرار کالای مود معامله قید میشود
4- نوع و مقدار کالا را باید مشخص شود.
5- بهای کل معامله ذکر میشود: اصل وام+ سود+ مبلغ پ پرداخت
6- مبلغ پیشپرداخت ذکر میشود که به پست بانک نقداً پرداخت میشود
7- بقیه ثمن معامله ذکر میشود مبلغ اصل وام + سود
8- مبلغ هر قسط به عدد و حروف نوشته میشود
9- نام و امضاء خریدار، متعهدین، پست بانک ثبت میشود.
10- تعداد اقساط به عدد و حروف
11- تعیین سررسید اولین قسط
12- فاصله بین اقساط ذکر میشود
13- درصدی که باید در سال نسبت به مانده بدهی به پست بانک داده شود
14- طبق ماده 3 شغل و فعالیت متقاضی تعیین میشود
15- متقاضی قبول میکند هرگونه نامه و اخطاریه به عنوان وی را پست بانک به نشانی مندرج در این قرارداد بفرستد
16- متقاضی تعهد کرد پست بانک را وکیل بلاعزل خود نماید و پست بانک حق دارد مطالبات خود را از موجودی حسابها و سپردههای متعلق به متقاضی و متعهدین نزد هریک از شعب و واحدهای پست بانک تامین و برداشت نماید.
بعد از تکمیل فرمهای ذکر شده توسط آقای پیروزفام و ضامنین ایشان در ادامه تکمیل پرونده از آقای پیروز فام در واحد اعتبارات پست بانک سفتهای به مبلغ «130% * اصل و فرم وام» گرفته میشود و ضمیمه پرونده ایشان میگردد و در آخر این قرارداد به امضای 3 نفر یعنی 1- مسئول شعبه 2- مسئول اعتبارات 3- مسئول حسابداری میرسد. و معمولاً بعد از 1 هفته وام به فرد متقاضی داده میشود بعد از پرداخت وام 30.000.000 ریالی به آقای پیرزوفام اقدامات زیر صورت میگیرد: ابتدا در واحد اعتبارات در فورمتی ک در محیط اکسل طراحی شده اطلاعات زیر وارد میگردد:
جعاله:
تعریف جعاله: جعاله عبارتست از التزام شخص (جاعل) یا کارفرما به ادای مبلغ یا اجرت معلوم (جعل) در مقابل انجام عملی معین، طبق قرارداد. طرفی که در عمل را انجام میدهد (عامل) (یا پیمانکار) نامیده میشود. جعاله را جهت تعمیر و یا احداث مسکن میدهند.
مدارک مورد نیاز برای وام جعاله:
1- برگ درخواست استفاده از تسهیلات جعاله که در آن نوع کار، مورد مصرف تسهیلات درخواستی، مدت بازپرداخت وثایق و تضمینات قید شده باشد
2- مدارک و مجوزهای لازم به منظور احراز موارد مصرف تسهیلات جعاله
3- مدارک و مجوزهای لازم در مواقعی که تسهیلات جعاله برای اجرای طرحهای صنعتی تولیدی و خدماتی انجام پذیرد.
4- مدارک و اطلاعات مربوط به پیمانکار (در صورت انعقاد قرارداد جعاله ثانوی)
5- پیشفاکتور مربوط به خرید اموال موضوع معامله جعاله
6- فتوکپی (تطبیق شده با اصل) سند مالکیت وثایق و تضمینات
7- بیمهنامه وثایق و تضمینات که به نفع و بنام بانک صادره شده باشد
8- صورت هزینههای مربوط به انجام جعاله
9- سایر مدارک و مستنداتی که به نظر مرجع تصویب کننده یا شعبه اخذ آن ضروری است
10- مدارک لازم جهت تشکیل پرونده عمومی برای اشخاص حقیقی و حقوقی.
شرایط و مقررات عمومی وام جعاله:
1- واحدها میتوانند به منظور ایجاد تسهیلات لازم برای گسترش امور تولیدی، بازرگانی و خدماتی با تنظیم قرارداد به عنوان عامل یا عندالاقتضاء به عنوان جاعل مبادرت به جعاله نمایند.
2- در صورتیکه اعطای تسهیلات از طریق جعاله برای اجرای طرحهای تولیدی یا خدماتی صورت گیرد. طرح مورد قراردادی بایست از لحاظ فنی، مالی و اقتصادی مورد بررسی و ارزیابی قرار گیرد.
3- در مواردی که بانک جاعل باشد عامل میتواند با موافقت بانک انجام قسمتی از کار را به دیگری واگذاری نماید.
4- تدارک مقدمات و تهیه مواد و مصالح و سایر لوازم مورد نیاز برای انجام عمل میتواند طبق قرارداد بر عهده جاعل باشند.
5- دریافت یا پرداخت قسمتی از مبلغ قرارداد جعاله بعنوان پیشدریافت و یا پیشپرداخت توسط واحدها مجاز است. توسط اداره مرکزی تعیین میگردد.
6- به مشتریانی که تمام بدهی خود را قبل از سررسید پرداخت مینمایند میتوان به نسبت مدت باقیمانده تا سررسید تخفیف سود اعطا نمود. حداقل و حداکثر سود توسط اداره مرکزی تعیین میشود.
متقاضیان وام جعاله پس از مطالعه و تهیه مدارک مورد نیاز و شرایط ذکر شده اقدامات بعدی را به شرح زیر انجام میدهند:
مرحله 1- ابتدا درخواست وام جعاله بصورت کتبی میباشد که در آن 1- نوع کار 2 – مورد مصرف تسهیلات 3- مدت انجام کار 4- نحوه و مدت بازپرداخت و تضمینات قید میشود. و به شعبه مورد نظر داده میشود و در صورت تائید شعبه و یا مرجع تصویب کننده فرم کامل تسهیلات اعطایی جعاله به متقاضی داده میشود و فرد متقاضی موظف میباشد این فرم درخواست را به طور کامل تکمیل نماید.
یک نمونه از برگ درخواست دریافت تسهیلات جعاله در صفحه بعد مشاهده میشود.
مرحله 2- پس از تکمیل برگه درخواست تسهیلات جعاله توسط متقاضی و ضامنین باید ملک متقاضی ارزیابی و معلوم شود که به جعاله نیاز دارد یا نه .
ملک فرد متقاضی توسط شخصی که از بانک فرستاده میشود مورد ارزیابی قرار میگیرد در صورتی که کل ملک برای فرد متقاضی باشد یعنی فرد صاحب کل بنا باشد فرم ارزیابی شماره 1 توسط شخص ارزیاب تکمیل میشود و به بانک ارائه میگردد.
ولی در صورتی که ملک آپارتمان باشد و فرد متقاضی صاحب یک واحد از آن باشد فرم شماره 2 توسط شخص ارزیاب تکمیل میشود و به بانک ارائه میگردد.
در صفحه بعد نمونه این 2 فرم وجود دارد:
مرحله 3- بعد از ارائه فرم ارزیابی به بانک قرارداد بین فرد متقاضی و بانک بسته میشود.
یک نمونه از قرارداد جعاله تعمیر مسکن در صفحه بعد میباشد.
بخشی از فهرست مطالب مقاله اعتبارات
تاریخچه پستبانک:
ضرورت شکلگیری پست بانک:
خط مشیهای اساسی و سیاستهای پست بانک:
«اعتبارات»
اهیمت اقتصادی اعتبار
اهمیت اقتصادی اعتبار از نظر وام گیرنده:
اهمیت اقتصادی اعتبار از نظر وام دهنده:
اهیمت اعتبار از نظر اقتصاد ملی:
انواع اعتبار
1- حقوق مکتسبه و مطالبات از دیگران
چگونگی دریافت اعتبار و نظارت بر نحوة استفاده از آن:
ب: موافقت با درخواست اعتبار:
ج: نظارت مداوم بر وضع مالی گیرندة اعتبار:
تقسیم اعتبار بر حسب مدت اعتبار:
اعتبار متعدد و مختلف:
اسنادی اعتبار مخصوص به صادر کنندگان اعطا مینمایند.
اعتبارات وارداتی یا بروات اسنادی:
طرز اعطای اعتبارات به مشتریان و اصول تخصیص اعتبار:
اوراق اعتباری:
اعطای اعتبار (وام) در بازار آزاد پول:
اعتبار مصرفی:
فروش اقساطی
1- موضوع فروش اقساطی:
روند اعطای وام فروش اقساطی در پست بانک:
مراحل تکمیل فرم قرارداد فروش اقساطی:
جعاله:
مدارک مورد نیاز برای وام جعاله:
9- وصول به موقع اقساط:
مضاربه:
سایر الزامات برای انعقاد قرارداد مضاربه:
عملیات حسابداری مضاربه:
ثبت بیمه کالای موضوع مضاربه:
دستور العمل اجرائی مساقات:
عملیات حسابداری مساقات:
دانلود گزارش کارآموزی اعتبارات
